2019.14.2.5 DDV in davčni vidik prodaje klime z montažo
DDV asistenca, mag. Aleksandra Heinzer in Sonja Kermat
Smo trgovsko podjetje, davčni zavezanci. Uvedli smo ponudbo za kupce – prodaja klime z montažo. Od dobavitelja dobimo račun po 76.a členu ZDDV-1. Kako bi moralo potekati knjiženje prejetega in izdanega računa, glede na to, da blaga ne prejmemo v trgovino, ampak gre direktno od dobavitelja h kupcu?
Če prodamo pravni osebi, ki je zavezanec za DDV, ali tudi mi uporabimo 76.a člen ZDDV-1? Če je fizična oseba ali pravna, ki ni zavezanec za DDV, pa obračunamo 9,5 % DDV?
DDV vidik:
Ker je vaše vprašanje nekoliko nejasno, ga bom najprej skušala povzeti. Razumem torej, da v zadevnem poslu obstajajo tri osebe, in sicer 1. dobavitelj, ki po vašem naročilu dobavi klimo in jo hkrati zmontira na…