2019.14.2.5 DDV in davčni vidik prodaje klime z montažo
DDV asistenca, mag. Aleksandra Heinzer in Sonja Kermat
Smo trgovsko podjetje, davčni zavezanci. Uvedli smo ponudbo za kupce – prodaja klime z montažo. Od dobavitelja dobimo račun po 76.a členu ZDDV-1. Kako bi moralo potekati knjiženje prejetega in izdanega računa, glede na to, da blaga ne prejmemo v trgovino, ampak gre direktno od dobavitelja h kupcu?
Če prodamo pravni osebi, ki je zavezanec za DDV, ali tudi mi uporabimo 76.a člen ZDDV-1? Če je fizična oseba ali pravna, ki ni zavezanec za DDV, pa obračunamo 9,5 % DDV?
DDV vidik:
Ker je vaše vprašanje nekoliko nejasno, ga bom najprej skušala povzeti. Razumem torej, da v zadevnem poslu obstajajo tri osebe, in sicer 1. dobavitelj, ki po vašem naročilu dobavi klimo in jo hkrati zmontira na objekt vašega kupca, ta objekt pa se nahaja na ozemlju Slovenije, 2. vaša trgovina (davčni zavezanec, ki ima sedež in je…